|
|
|
Банковское дело |
[26.12.2022-01.01.2023] |
С 2024 года вводится обязанность кредиторов проверять показатель долговой нагрузки заемщика
Федеральный закон от 29.12.2022 N 601-ФЗ
"О внесении изменений в Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)"
Согласно закону кредитная или микрофинансовая организация (кредиторы) обязаны рассчитывать показатель долговой нагрузки (ПДН) заемщика при предоставлении потребительского кредита (займа), а также при принятии ряда решений, например, об увеличении размера среднемесячного платежа, лимита кредитования или о продлении срока действия договора.
В случае, если рассчитанное значение ПДН превысит 50%, кредитор будет обязан уведомить заемщика в письменной форме о существующем риске неисполнения обязательств по потребительскому кредиту (займу) и риске применения к нему штрафных санкций.
Установлен также ряд случаев, когда требования о расчете ПДН не применяются, например: при предоставлении образовательных кредитов с господдержкой; при предоставлении кредитов (займов) инвалидам на приобретение технических средств реабилитации и пр.
Максимальный размер ежедневной процентной ставки по потребкредитам снижен до 0,8%
Федеральный закон от 29.12.2022 N 613-ФЗ
"О внесении изменений в Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)"
Кроме этого, законом:
максимальное значение полной стоимости потребкредита снижено до 292% годовых;
максимальный размер суммы начисленных процентов, неустойки (штрафа, пени) по договору потребкредита сроком до года, иных мер ответственности, а также платежей за услуги, оказываемые кредитором заемщику за отдельную плату по договору потребкредита, снижен до 130 процентов от размера суммы предоставленного кредита;
уточнены особенности для договоров потребительского кредита (займа) без обеспечения, заключенного на срок, не превышающий пятнадцати дней, на сумму, не превышающую 10 тысяч рублей.
Федеральный закон вступает в силу с 1 июля 2023 года.
Банком России определен порядок отражения кредитными организациями на счетах бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода
Положение Банка России от 24.11.2022 N 810-П
"О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями доходов, расходов и прочего совокупного дохода"
Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71868.
Информация о доходах, расходах, финансовых результатах (прибыль или убыток), об изменении статей прочего совокупного дохода и совокупном финансовом результате отражается в Отчете о финансовых результатах в соответствии с приложением 9 к Положению Банка России от 24 ноября 2022 года N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения".
Установлен порядок классификации доходов и расходов, порядок их признания в бухгалтерском учете, установлены особенности отражения в учете отдельных операций.
Уточнен порядок представления отчетности по форме 0403203 за IV квартал 2022 года
Указание Банка России от 29.09.2022 N 6280-У
"О внесении изменений в пункт 7 Указания Банка России от 12 января 2022 года N 6060-У"
Зарегистрировано в Минюсте России 26.12.2022 N 71808.
В новой редакции изложен пункт 7 Указания Банка России от 12 января 2022 года N 6060-У.
Отчетность представляется операторами по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), операторами услуг платежной инфраструктуры, осуществляющими деятельность расчетных центров, в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации.
Признано утратившим силу Положение Банка России от 22.12.2014 N 446-П, утвердившее порядок определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций
Указание Банка России от 06.12.2022 N 6322-У
"О признании утратившими силу Положения Банка России от 22 декабря 2014 года N 446-П и внесенных в него изменений"
Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71869.
Также признаны утратившими силу изменяющие его акты.
Настоящее Указание вступает в силу с 1 января 2023 года.
Банком России сообщена информация о типовых ошибках "малых" МКК при составлении бухгалтерской и надзорной отчетности за 2021 год
Письмо Банка России от 13.12.2022 N 44-14/5488
"О нарушениях МКК порядка составления бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчета о микрофинансовой деятельности"
В числе таких ошибок указано, в частности, следующее:
использование шаблонов учетных политик, без внесения корректировок, учитывающих специфику деятельности компании;
выбор ОСБУ, не соответствующего виду деятельности МКК;
ведение учета на счетах, не соответствующих характеру и экономическому смыслу отражаемых на них операций;
некорректное отражение итоговых значений разделов бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах, а также показателей, характеризующих портфель и объем выданных/привлеченных займов.
В 2023 году Банк России воздержится от применения мер за допущенные кредитными организациями и НФО нарушения в части осуществления операций по поручению лиц, оказывающих услуги через сайт, включенный в реестр запрещенных сайтов
Информационное письмо Банка России от 26.12.2022 N ИН-03-12/140
"О продлении периода неприменения Банком России мер к кредитным организациям и некредитным финансовым организациям"
Речь идет о нарушениях требований абзаца второго пункта 15 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ, указанных в информационном письме Банка России от 15.11.2021 N ИН-014-12/88.
С 1 января по 31 мая 2023 года к кредитным организациям и НФО не будут применяться меры за нарушения порядка и (или) сроков представления сведений и информации об отдельных операциях, предусмотренных Законом о ПОД/ФТ
Информационное письмо Банка России от 26.12.2022 N ИН-03-12/141
"О продлении периода неприменения Банком России мер к кредитным организациям и некредитным финансовым организациям"
Речь идет о нарушениях, указанных в информационном письме Банка России от 21.09.2021 N ИН-014-12/72, в отношении операций, предусмотренных пунктом 1.3-1 статьи 6 данного Закона.
Сообщены особенности формирования отчетности по форме 0420869 "Отчет об активах страховщиков" на отчетную дату после 01.01.2023
Информационное сообщение Банка России от 28.12.2022
"О составлении отчетности специализированного депозитария по форме 0420869 "Отчет об активах страховщиков" в связи с вступлением в силу Положения Банка России от 16.11.2021 N 781-П "О требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков"
В связи с вступлением в силу Положения Банка России от 16.11.2021 N 781-П изменяются виды страховых резервов, которые должен формировать страховщик.
С учетом изложенного сообщается порядок отражения в форме отчетности сведений о доле перестраховщиков в страховых резервах, сформированных в соответствии с новыми требованиями.
Банк России информирует о регистрации формата представления российских банковских реквизитов в соответствии с международным стандартом ISO 13616 "Международный номер банковского счета" (IBAN)
Информационное письмо Банка России от 28.12.2022 N ИН-04-45/146
"О регистрации российского формата ISO 13616 (IBAN)"
Формат представления российских банковских реквизитов в соответствии с международным стандартом ISO 13616 применяется с 1 апреля 2023 года.
Международный стандарт ISO 13616 предназначен для унификации представления банковских реквизитов различных стран. Актуальный перечень стран, зарегистрировавших формат представления национальных банковских реквизитов, доступен на официальном сайте стандарта в сети "Интернет" www.iso13616.org
Банк России рекомендует кредитным организациям использовать указанный формат при представлении клиентам их банковских реквизитов в соответствии с международным стандартом ISO 13616 для трансграничных переводов. Кредитные организации могут использовать банковские реквизиты, представленные в соответствии с международным стандартом ISO 13616, при трансграничных расчетах по правилам, принятым в международной банковской практике.
Банк России информирует о неприменении по 30 июня 2023 года мер воздействия к кредитным организациям и головным кредитным организациям банковских групп в случае несоблюдения нормативов Н6 и Н21
Информационное письмо Банка России от 29.12.2022 N ИН-03-23/151
"О неприменении мер к кредитным организациям и головным кредитным организациям банковских групп в случае несоблюдения нормативов Н6 и Н21"
Речь идет о несоблюдении нормативов в связи с несвоевременным исполнением обязательств по перечислению денежных средств международными расчетно-клиринговыми центрами.
С 1 января по 31 декабря 2023 года Банк России не будет рассматривать в качестве нарушения норматива Н26 (Н27) снижение его фактического значения ниже минимально допустимого при одновременном соблюдении системно значимыми кредитными организациями ряда условий
Информационное письмо Банка России от 29.12.2022 N ИН-03-23/152
"Об особенностях соблюдения норматива Н26 (Н27)"
В перечне таких условий, в том числе, блокировка (недоступность) активов СЗКО в результате введения мер ограничительного характера.
Банк России будет воздерживаться от применения мер воздействия к системно значимым кредитным организациям в случае несоблюдения в период с 1 января по 31 декабря 2023 года минимально допустимого числового значения норматива Н28 (Н29) при одновременном соблюдении ряда условий
Информационное письмо Банка России от 29.12.2022 N ИН-03-23/153
"О неприменении мер к системно значимым кредитным организациям при несоблюдении норматива Н28 (Н29)"
Решение принято в целях поддержания финансовой устойчивости российских системно значимых кредитных организаций и их поэтапной адаптации к соблюдению регулятивных требований в условиях действия мер ограничительного характера.
Банк России сообщает об отмене с 01.01.2023 информационного письма от 06.04.2022 N ИН-018-34/50 "О мерах по поддержке некредитных финансовых организаций и кредитных рейтинговых агентств"
Информационное письмо Банка России от 30.12.2022 N ИН-018-34/155
"Об отмене информационного письма Банка России от 06.04.2022 N ИН-018-34/50"
Поддержка заключалась в неприменении мер воздействия за необеспечение соблюдения организаторами торговли величины норматива достаточности собственных средств, необеспечение соблюдения операторами финансовых платформ, кредитными рейтинговыми агентствами минимального размера собственных средств, необеспечение соблюдения операторами инвестиционных платформ размера собственных средств (капитала) и прочее.
МФО и КПК вправе в 2023 году не относить к реструктурированной задолженности при формировании резервов на возможные потери по займам задолженность по отдельным договорам займа
Решение Совета директоров Банка России от 23.12.2022
"О предоставлении микрофинансовым организациям и кредитным потребительским кооперативам права не относить к реструктурированной задолженности для целей формирования резервов на возможные потери по займам задолженность по отдельным договорам займа"
Банком России определены условия договоров займа, задолженность по которым указанные организации вправе не относить к реструктурированной задолженности.
О применении настоящего решения необходимо указывать в сопроводительном письме при представлении отчетности.
Установлены требования к составлению отчетности по форме 0420872 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)"
Решение Совета директоров Банка России от 23.12.2022
"О временных требованиях к составлению специализированными депозитариями отчетности"
Требования предъявляются к составлению указанной отчетности с 1 января по 31 марта 2023 года включительно, для случаев отсутствия у специализированных депозитариев данных о стоимости актива, величине обязательства акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), в том числе по причине отсутствия у специализированного депозитария отчета оценщика.
На 2023 год Банком России принято решение о подходах к оценке кредитного риска в целях формирования резервов на возможные потери
Решение Совета директоров Банка России от 23.12.2022
"О подходах к оценке кредитного риска в целях формирования резервов на возможные потери"
Требования, установленные подпунктами 3.12.2 и 3.12.2.10 пункта 3.12, абзацем шестнадцатым пункта 5.1 Положения Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П, а также абзацами пятым, восьмым - десятым пункта 4.4 Положения Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П, распространяются на ссуды (требования, условные обязательства кредитного характера), классифицируемые на портфельной основе, предусмотренные в соответствующих структурных единицах, величина которых не превышает 50 миллионов рублей.
Установлены особенности расчета нормативов достаточности капитала, расчета собственных средств (капитала) и формирования резервов по кредитам на выкуп у нерезидентов акций (долей)
Решение Совета директоров Банка России от 23.12.2022
"Об особенностях расчета нормативов достаточности капитала, расчета собственных средств (капитала) и формирования резервов банков по кредитам на выкуп у нерезидентов акций (долей)"
Особенности применяются по кредитным требованиям, возникающим в результате финансирования банками в срок по 31 декабря 2023 года сделок по выкупу резидентами РФ акций (долей) российских юрлиц (за исключением кредитных и страховых организаций) у нерезидентов, совершаемых при наличии разрешений (специального решения), при наличии подтверждения целевого использования предоставленных средств.
Решение применяется с 1 января 2023 года по 31 декабря 2023 года.
В целях расчета обязательных нормативов банков установлены особенности оценки риска по кредитным требованиям и требованиям по получению процентов к кредитным организациям - резидентам РФ и Республики Беларусь, Нацбанку РБ и Правительству РБ
Решение Совета директоров Банка России от 23.12.2022
"Об особенностях оценки риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям - резидентам Российской Федерации и Республики Беларусь, Национальному банку Республики Беларусь и Правительству Республики Беларусь в целях расчета обязательных нормативов банков"
Сообщены классификационные группы и коэффициенты риска в отношении соответствующих групп активов.
Решение Банка России применяется с 1 января 2023 года по 31 декабря 2023 года.
Банком России определен перечень сведений, которые кредитные организации, некредитные финансовые организации и организации, оказывающие профессиональные услуги на финансовом рынке, вправе не раскрывать с 1 января 2023 года до 1 июля 2023 года
Решение Совета директоров Банка России от 23.12.2022
"Об определении перечня информации кредитных организаций, некредитных финансовых организаций, а также организаций, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, подлежащей раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации или нормативными актами Банка России, которую кредитные организации, некредитные финансовые организации, а также организации, оказывающие профессиональные услуги на финансовом рынке, вправе не раскрывать с 1 января 2023 года до 1 июля 2023 года, и перечня информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации или нормативными актами Банка России, которую Банк России вправе не раскрывать на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" с 1 января 2023 года до 1 июля 2023 года"
В частности, предусмотрено, что в указанный период кредитные организации вправе не раскрывать информацию о:
лицах, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся;
членах органов управления и иных должностных лицах кредитных организаций;
существенных фактах (событиях, действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации, реорганизуемой в форме слияния, присоединения и преобразования.
Кроме того, документом установлен перечень информации, которую Банк России не раскрывает на своем официальном сайте в сети "Интернет" с 1 января 2023 года до 1 июля 2023 года. В числе таких сведений: информация о контролирующих кредитные организации лицах, контролирующих страховые организации лицах и контролирующих негосударственные пенсионные фонды лицах; информация о получении Банком России ходатайства о согласовании проведения реорганизации негосударственного пенсионного фонда и др.
Банком России принято решение о временных требованиях к квалифицированному центральному контрагенту
Решение Совета директоров Банка России от 23.12.2022
"О временных требованиях к квалифицированному центральному контрагенту"
Решение принято, в частности, в отношении открытия счетов в рублях и (или) иностранной валюте и (или) драгметаллах для исполнения обязательств, а также размещения временно свободных денежных средств в рублях и (или) иностранной валюте и (или) драгметаллов при определенных условиях.
Применяется настоящее решение с 1 января 2023 года и до дня вступления в силу Указания Банка России от 19 октября 2022 года N 6294-У, но не позднее 31 декабря 2023 года.
С 1 января на 1 марта 2023 года перенесен срок ближайшего этапа повышения нормативов обязательных резервов
Информация Банка России от 23.12.2022
"Ориентировочный срок повышения нормативов обязательных резервов перенесен на 1 марта"
Решение принято с учетом снижения прогноза профицита ликвидности банковского сектора.
Намеченный на 1 июня 2023 года ориентировочный срок второго этапа повышения нормативов обязательных резервов сохраняется.
Введены особенности расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций в части учета переоценки привлеченных денежных средств
Решение Совета директоров Банка России от 23.12.2022
"Об особенностях расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций в части учета переоценки привлеченных денежных средств"
Установлено право кредитных организаций, имеющих обязательства, связанные с еврооблигациями, при их выкупе не применять требование о невключении в расчет собственных средств (капитала) остатков на балансовых счетах по учету доходов, расходов, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, сформированных за счет переоценки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость привлеченных денежных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, при соблюдении определенных Банком России условий.
Установлены уровни кредитных рейтингов для целей исполнения требований к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков
Решение Совета директоров Банка России от 23.12.2022
"Об уровнях кредитных рейтингов, устанавливаемых в соответствии с Положением Банка России от 16 ноября 2021 года N 781-П"
Уровни кредитных рейтингов определены в отношении российских и иностранных объектов рейтинга, а также в отношении групп кредитного качества.
Приведены виды долгосрочных кредитных рейтингов иностранных кредитных рейтинговых агентств и рейтинговых агентств АКРА (АО), АО "Эксперт РА", ООО "НКР" и ООО "НРА".
Решение применяется с 1 января 2023 года.
На 2023 год принято решение о порядке формирования резервов на возможные потери и расчете обязательных нормативов небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и кредитных организаций - расчетных депозитариев
Решение Совета директоров Банка России от 29.12.2022
"О порядке формирования резервов на возможные потери и расчете обязательных нормативов небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и кредитных организаций - расчетных депозитариев"
Установлены особенности формирования резервов в отношении требований к иностранному депозитарию, кредитным организациям или иностранным банкам по получению денежных средств и (или) драгоценных металлов, с которыми из-за введенных санкций ограничено совершение операций или сделок (заблокированные требования).
Установлены временные требования к порядку расчета с 1 января 2023 г. норматива краткосрочной ликвидности для брокера
Решение Совета директоров Банка России от 29 декабря 2022 года
"О временных требованиях к деятельности брокера в части расчета норматива краткосрочной ликвидности"
Также предусматриваются особенности расчета норматива краткосрочной ликвидности брокером, не принявшим решение о выплате дивидендов (распределении прибыли) в течение периода с 1 января 2023 года по 30 июня 2023 года.
Установлены временные требования к расчету размера собственных средств профессиональными участниками РЦБ в части заблокированных активов
Решение Совета директоров Банка России от 29.12.2022
"О временных требованиях к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг в части расчета размера собственных средств"
На период с 1 января 2023 года по 31 декабря 2023 года предусматриваются особенности расчета размера собственных средств профессиональным участником, не принявшим решение о выплате дивидендов (распределении прибыли), в части активов, отнесенных вследствие введения санкций к заблокированному активу первого типа либо к заблокированному активу второго типа.
Определены уровни кредитных рейтингов, устанавливаемые в соответствии с Федеральным законом "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"
Решение Совета директоров Банка России от 29.12.2022
"Об уровнях кредитных рейтингов, устанавливаемых в соответствии с Федеральным законом от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ"
В частности, документом установлены уровни кредитного рейтинга кредитной организации, в которой оператору информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператору обмена цифровых финансовых активов может быть открыт номинальный счет.
Настоящее решение применяется с даты его опубликования на официальном сайте Банка России в сети "Интернет".
Банк России установил минимально допустимое числовое значение некоторых надбавок к нормативам достаточности капитала в размере 0%
Решение Совета директоров Банка России от 29.12.2022
"О временном снижении минимально допустимых числовых значений надбавки поддержания достаточности капитала и надбавки за системную значимость, условиях распределения прибыли и компенсационных и стимулирующих выплат"
Снижена надбавка поддержания достаточности капитала для банков с универсальной лицензией (БУЛ), а также надбавка за системную значимость для БУЛ, являющихся системно значимыми кредитными организациями.
Также сообщается об условиях и порядке распределения прибыли (части прибыли) БУЛ.
Решение применяется с 1 января 2023 года по 31 декабря 2023 года.
|
(По материалам обзора, подготовленного "Консультант Плюс")
|
|
