На Ваши вопросы отвечает
Селянина Елена Николаевна
(Об авторе ...)

• Какие налоговые последствия возникают при уступке права требования организацией (цедент) нерезиденту (цессионарий) ?
  
  
• По договору с поставщиком организация оплачивает ему услуги по хранению, таможенные тарифы, жд тарифы (в рамках одного договора). Учет этих платежей раздельный. Можно ли сворачивать сальдо ?
  
  
• Перевозчик уплатил штрафы в МПС, клиент возместил их, облагаются ли суммы возмещения налогом на прибыль и НДС ?
  
  
• В целях привлечения средств для создания фильма и последующего проката Продюсер заключает с Инвесторами Договоры, предполагающие привлечение денежных средств на следующих условиях:
  - Целевое расходование инвестиций.
  - Перечисление доходов, полученных от использования фильма, в пользу Инвесторов за вычетом расходов, связанных с изготовлением фильма (например, авторские вознаграждения), и, возможно, собственного вознаграждения.
  Инвестиции направляются Продюсером на производство фильма и организацию кинопроката, кинопрокат начинает приносить доходы, Продюсер приступает к расчетам.
  Вопросы:
  - Каким образом в учете Продюсера отражаются денежные средства, поступившие от Инвесторов?
  - Каким образом отражаются в учете Продюсера выплаты в пользу инвесторов:
  -- Выплаты в пределах полученных инвестиций
  -- Выплаты сверх полученных инвестиций
  - В какой момент Продюсер признает реализацию Инвесторам услуг по организации производства фильма?
  - Из каких составляющих формируется налоговая база Продюсера?
  - Исключаются ли инвестиции, полученные Продюсером, из доходов в составе налоговой базы по налогу на прибыль?
  - Исключаются ли выплаты, осуществляемые Продюсером в пользу инвесторов, в пределах полученных инвестиций из расходов в составе налоговой базы по налогу на прибыль?
  - Исключаются ли выплаты, осуществляемые Продюсером в пользу инвесторов, сверх полученных инвестиций из расходов в составе налоговой базы по налогу на прибыль?
  
  
• Какие взносы с заработной платы работника - гражданина Белоруссии необходимо уплачивать в 2010 г. , который находится на территории РФ на основании «Свидетельства о временной регистрации на временной пребывание на территории РФ» ?
  
  
• Существует российская компания (РК) - заказчик и владелец оборудования, китайский поставщик оборудования(КП) и таджикская компания (ТК) арендатор оборудования. В соответствии с контрактом КП поставляет и монтирует оборудование для РК на территории ТК для дальнейшей эксплуатации по договору аренды оборудования, между РК и ТК. Возможно ли без пересечения границы РФ оприходовать на баланс РК оборудование, поставленное и смонтированное на территории Таджикистана для последующей сдачи в аренду. Как в данном случае быть с таможенным оформлением и уплатой пошлин и налогов?
  
  
• В счете – фактуре на имя комиссионера неверно отражена организация-грузополучатель. Каковы риски для комитента принять к вычету НДС с неверным указанием грузополучателя.
  
  
• Каким образом отразить хозяйственную операцию по продаже основного средства, которое было куплено в 2008 году по стоимости 19000 руб. Стоимость этого ОС была списана на затраты единовременно при вводе в эксплуатацию.
  
  
• Как организовать бухгалтерский и налоговый учет в организации, ведущей свою деятельность за счет дивидендов, никакой другой прибыли она не получает, зарплату начисляет.
  
  
• В декабре 2009 года закончены строительством 4 многоэтажных дома. В декабре имеется акт ввода в эксплуатацию и подписан акт приема – передачи, поданы документы на регистрацию. На какую дату осуществляется списание с баланса построенных объектов? Покупатель-администрация города.
  
  
• Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете следующую ситуацию: Генеральный директор, являющийся учредителем, и Учредитель, не являющийся работником нашей организации, выезжали на конференцию в Египет на 3 дня. Конференция посвящена деятельности, которой наша организация только планирует заниматься. НДС данные услуги не облагаются. Из документов у нас есть программа конференции, договор, акт. Можно ли учесть данные расходы для целей налогообложения? Необходимо ли оформлять ген.директору командировку ?
  
  
• Можем ли мы продавать с 18 %-ым НДСом товар (доля продажи которого очень мала, менее 1 %), если по правилам этот товар должен продаваться с 10%-ым НДСом, для того, чтобы не вводить раздельный учет НДС ?
  
  

Все консультации