На Ваши вопросы отвечает
Селянина Елена Николаевна
(Об авторе ...)

• Руководитель организации хочет, чтобы его возил на его машине водитель, которому будет платить организация. Что лучше оформить для минимизации налогов и удобства юридического и физического лиц договор безвозмездного пользования (договор ссуды) или аренду автомобиля у физического лица?
  
  
• Мы заключили договор с Нидерландами на интернет-услуги. В начале квартала мы платим им аванс в евро, в конце квартала они выставляют акт. НДС - 0. Но мы не освобождаемся от него. Насколько я понимаю, мы должны его начислить в книгу продаж, а потом в книгу покупок. Какие проводки надо сделать, и надо ли еще сдавать что-то, например, декларации.
  
  
• Наша организация занимается оптовой торговлей. Расчет стоимости реализованного товара ведется по средней стоимости по итогам месяца. Должны ли мы по товару, реализованному в мае, в общем расчете средней стоимости товара учитывать стоимость товара в пути или в данном случае учитывается только стоимость товара на складе? При этом окончательная стоимость товара, отгруженного со склада поставщика в мае, определилась только в июне (с учетом транспортных расходов, таможенных сборов и пошлин и прочих расходов, связанных с приобретением и доставкой товара).
  
  
• Всей организации (в организации только оплата по окладам, премий и др. нет) из 10 человек повысили оклады, например с 5000 до 7000 руб. С 1 марта 2008 г. повысили только троим, с 7000 до 8000 руб. А с 1 июля всей организации повысили до 15000 руб. Как рассчитать средний заработок для отпускных (отпуск с 15 июля 2008г.) тем троим у которых произошло три повышения. Расчетный период составляет 12 месяцев: т.е. каждый из троих получал в июле - 5000, августе – 5000, сентябре – 5000, октябре – 5000, ноябре – 7000, декабре – 7000, январе – 7000, февраль – 7000, март – 8000, апрель – 8000, май – 8000, июнь – 8000.
  
  
• Мы в качестве подрядчика заключили договор на текущий ремонт оборудования, в смету включен товар (газоанализаторы), которые мы продаем). Ремонт будет выполнять субподрядчик. Нам главное товар продать. Каким образом мне закрыть этот договор: КС-2 (где в соответствии со сметой будет прописано и товар и ремонт) и сч/ф? Достаточно мне будет КС-2 для списания товара со склада? Или я что-то не так делаю? У меня такое подозрение, что мы вообще не должны были этот договор заключать, но директор говорит, что узнавал, что лицензия не нужна на текущий ремонт газового оборудования.
  
  
• Издательство заключило договор с автором на издание и реализацию его произведения, без ограничения тиража. Срок действия договора 3 года. Договор вступает в силу с момента оплаты автору не возвращаемого аванса в размере 30000 рублей, в счет будущих процентных отчислений. Оплата автору производится в размере 10 % от отгруженных книг покупателям. При оплате невозвращаемого аванса автору, нужно ли начислять ЕСН? При получении тиража, все ли затраты списываются сразу, или 30000 рублей - это нематериальный актив, который будет списываться 3 года? А ЕСН начисленный на 30000 руб. тоже будет являться нематериальным активом? Какие проводки в этом случае будут?
  
  
• Организация применяет общий режим налогообложения. В доверительное управление берет имущество: оборудование и здание – у организации, применяющей упрощенную систему налогообложения. Ежемесячная сумма вознаграждения 25000 рублей, в т.ч. НДС. Организация в целях управления имуществом сдает его в аренду другой организации. Для ведения расчетов по доверительному управлению организация открыла отдельный расчетный счет. Как отразить эту операцию в бухгалтерском и налоговом учете? Можно и как производить учет и расчеты через кассу?
  
  
• Является ли доходом переоценка оценщиком акций, не обращающимися на ОРЦБ и на каком основании?
  
  
• ООО арендовало здание сроком на 5 лет. Для его использования будут проведены строительные работы при помощи подрядной организации. Стоимость строительных работ составляет 15 000 000 рублей и по договору аренды будет засчитана в счет текущих и будущих арендных платежей, составляющих ежемесячно 300 000 рублей. В данной ситуации какой порядок учета затрат по ремонту и аренде у арендатора в бухгалтерском и налоговом учете.
  
  
• Включаются ли расходы на информационное обслуживание, в том числе на "Консультант Плюс" в состав затрат, принимаемых к вычету в целях налогообложения как расходы, связанные с профессиональной деятельностью адвоката в адвокатском бюро и адвокатском кабинете?
  
  
• Каким образом следует учитывать НДС при отсутствии счета-фактуры поставщика, если организация осуществляет ввоз газового оборудования из Италии с целью его реализации на территории Российской Федерации и не применяет специальных режимов налогообложения ?
  
  
• Можем ли мы списывать на счет 84 оказание благотворительной помощи детскому саду в форме строительных материалов, предварительно составив решение об использовании чистой прибыли на благотворительность. Или же списывать на счет 91 - в бухучете, в налоговом учете не списывать. Льготами мы не пользуемся, НДС по этим материалам к вычету не брали, а просто списали на счет 91.
  
  
• Как осуществить перевод ген. директора на другую должность, и какие компенсации положены в связи с этим ген. директору ?
  
  
• Можем ли мы чистую прибыль по результатам предыдущих периодов выплачивать не единоразово, а в течение года соответственно уплачивая НДФЛ 9%. Учредитель один и хочет забрать эти деньги постепенно в течение года. Протокол о решении выплаты чистой прибыли сделан.
  
  
• Как правильно начислить НДФЛ, если физическому лицу выдаются беспроцентные займы перечислением со счета на счет в банке ежемесячно в среднем по 100000 руб, а погашается удержанием из зарплаты в 300000 руб. Кроме того за физ. лицо перечислена оплата автомобиля, путевка выходного дня в Петербург, лечение по договору с фирмой, предоставлены медицинские услуги.
  
  
• У нас есть транспортные расходы по доставке товара до покупателя. Покупатель согласен возмещать нам эти расходы. Наши действия: Мы выставляем счет на транспортные расходы, где указываем накладную, по которой эти расходы, далее после оплаты выписываем акт или включаем эти суммы в накладную на отгрузку (и эти суммы идут в прибыль) Как правильно? В результате НДС по транспортным расходам у нас идет как входной при продаже и при списании расходов на вычет (обнуляется). Правильно?
  
  
• Какие документы нужно нам просить у заказчика, при печати коробок под компакт-диски?
  
  
• В документах на транспортные расходы по доставке товара отсутствует счет-фактура и акт. Есть только чек и квитанция, в которых выделен НДС и грузовая авианакладная. Могу ли я взять в расходы сумму по этим документам, и могу ли я всю сумму, включая НДС отнести к расходам (т.к. нет счет-фактуры)?
  
  
• Как правильно оформить выплаты из кассы российского предприятия денег за выполненную работу гражданину Белоруссии, постоянно проживающему на территории Республики Беларусь?
  
  
• По договору купли-продажи доли, при выходе участника из общества с ограниченной ответственностью, ему выплачено 125000 руб. Уставный капитал 100% принадлежал участнику (10000руб). Стоимость чистых активов 2532 тыс. руб. Действительную долю выплачивать не планируется. Подлежит ли отражению в бухучете общества продажа доли по цене 125000 руб. или же участник как физическое лицо подает декларацию по форме 3-НДФЛ? Имеет ли он право на имущественный вычет в размере 125000 руб. И каков порядок предоставления этого вычета, должен ли участник сначала заплатить 13%, а потом, собрав все документы, претендовать на вычет? Или же вычет предоставляется автоматически, и налогооблагаемая база будет равна нулю?
  
  
• "Поставщик-завод" поставляет товар "покупателю" с отсрочкой платежа, например 30 дней или 1000000 евро. (т.е. условие или/или) (договор поставки поставщик-покупатель). Часть товара стоимостью на 1000000 евро принадлежит по праву собственности "поставщику". Товар поставляется на склад ответственного хранения, который арендует "покупатель" (договор ответственного хранения "покупатель" - "склад"). Между "складом" и "поставщиком-заводом" должна быть договоренность о том, что склад обязуется отгружать со склада товар таким образом, что бы остаток товара в наличии на складе был не менее 1000000 евро. (т.е. "склад" выступает как бы гарантией перед поставщиком).
  
  
• Подскажите, пожалуйста, где при заполнении формы "Расчет авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование" я должна показать, что с прошлого года у меня осталась переплата по страховым взносам на накопительную часть пенсии и поэтому в 1 квартале мы не производили платежей, а иначе в разделе 2.1 у меня получается недоплата?
  
  
• Российская организация сотрудничает с прибалтийским предприятием. Для выполнения работ российская организация хочет воспользоваться услугами работников прибалтийского предприятия. С целью минимизации налогов, оформления и т.п., что лучше оформить договор аутсорсинга или получит разрешение на работу для них и платить все налоги за временно пребывающих иностранных работников?
  
  
• В налоговой требуют сдачи отчетности по формам, которые еще не вступили в силу. Что делать?
  
  
• Фирма 1, имеющее лицензию на туроператорскую деятельность, приобретает по договору купли-продажи у нерезидента турфирмы 2 зарубежный тур для российского клиента. В тур включены авиабилеты. Стоимость продажи тура клиенту равна или больше стоимости приобретения тура у фирмы 2. С клиентом заключен договор купли-продажи. При этом ведутся следующие взаиморасчеты: Фирма 1 не платит за тур в Фирму 2, а по письму от Фирмы 2, Фирма 1 оплачивает за Фирму 2 стоимость тура российскому туроператору 3. Составляется акт зачета взаимных однородных требований между Фирмой 1 и Фирмой 2. Как облагается НДС стоимости данного тура у Фирмы 2 ?
  
  

Все консультации